На какую дату в налоговом учете ООО на УСН признавать расходы на доработку ПО?

Comments

• Добрый день!
  Аналогичный вопрос Вы разместили в другой теме: http://xn-------73dbkohaai3ajpqtlibdfd1gjctl6e1dsfpa.ru.nds.monster/
  Уточните, пожалуйста, Вас действительно интересует два вопроса о налоговом учёте при разных системах налогообложения, или в предыдущей теме Вы ошиблись?
• Цитата: Коллеги,добрый день.Подскажите пожалуйста.При использовании ЭДО и подписании актов на работы какой датой отражать расходы в налоговом учете ООО на УСН. Акты производственного характера на доработку ПО.В акте дата акта 30.09.2022. Дата выставления в Диадок 01.10, дата подписания нами 02.10.  Период работ сентябрь.в б/у мы учитываем 02.10, поскольку по договору относим этот договор на оказание услуг к подрядному договору и до момента приемки работ по договору-дате подписания акта сторонами права на доработки к нам не переходят и до этого момента мы не можем определить сумму расходов.В н/ так же по дате подписания акта -02.10?Спасибо.

  Добрый день!
  
  Да, для целей УСН также безопаснее признавать расход на дату подписания акта Вашей компанией - заказчиком, если на эту дату работы уже были оплачены (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
• НКК, здравствуйте.
  Спасибо большое.

Explore More

• Нужно ли в разделе 2 расчета 6-НДФЛ за год отражать выплату по больничному листу?
• Как учесть страховые взносы в 2017 году?
• Какую сумму страховых взносов указывать в КУДиР при УСН (доходы минус расходы), если работник был на больничном?
• Как отчитаться ИП по ОСНО при «закрытии»?
• Зарплата выплачивается раз в месяц: кто выставит штраф?
• Порядок ведения выплат премий в 1С 8.2 ЗУП
• Доначисление заработной платы при повышении МРОТ
• Поручительство по договору лизинга
• Оплата лизинговых платежей физическим лицом
• Агентский договор на стоимость франшизы
• Банк отказывает в проведении платежного поручения
• Ведение документации при работе кастелянши
• Реквизиты ПФР для заключения соглашения об электронном документообороте
• Можно ли в приказе о сумме для подотчетных лиц указать, что размер и сроки возврата подотчетных средств не ограничены?
• В декларации 3-НДФЛ по ошибке занижена сумма расходов: что делать?
• Какой код по ОКОФ 2 присвоить производственной линии по изготовлению сэндвич-панелей из минеральной ваты?
• Как в 1С ЗУП 3.1 начислить компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении после декрета?
• Допустимо ли наличие основных средств, которые имеют нулевую остаточную стоимость, но продолжают использоваться в 2023 году?
• Нарушен срок уплаты НДФЛ в связи со сменой директора: можно ли избежать ответственности?
• Продажа автомобиля ИП физлицу за наличные: нужно ли применять онлайн-кассу?
• Как в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0 сформировать ОСВ по налоговому учету?
• Какими документами подтвердить применение пониженного тарифа в расчете по страховым взносам?
• Как отражать авторские договоры в СЗВ-М?
• Нужно ли оплачивать больничный внешнему совместителю?
• Может ли ИП на ПСН без работников работать кассиром?
• Арендодатель временно не берет арендную плату с арендатора: как это оформить?
• Можно ли не регистрировать авансовые счета-фактуры по авансам выданным?
• Организация при уплате недоимки неверно указала код бюджетной классификации: как поступить, если сумма дважды была учтена в расходах?
• Какой код по ОКОФ и амортизационную группу выбрать для озонатора воздуха в производственном помещении?
• Можно ли ликвидировать ООО единственным оставшимся учредителем?
• Надо ли переделывать отчетность 6-НДФЛ за 2-й квартал при ошибке в сроке уплаты налога?
• Фиксированные платежи в ПФР при расчете налога по УСН
• Различаются данные о доходе в 6-НДФЛ и РСВ: как найти разницу в 1С?
• Как в 1С 8.3 учесть приобретенный в разборном виде стеллаж, который относится к малоценному оборудованию?
• Нужно ли подавать корректировку баланса за 2020 год при продаже автомобиля, который был в собственности ООО один год?
• Лечение работника за счет работодателя при УСН: как отражать суммы компенсации в 6-НДФЛ?
• Когда новая организация должна вставать на учет по экологической категоризации?
• Возврат в 1С
• На чье имя выписывать РКО в случае смерти сотрудника?
• Может ли ООО купить технику у частного лица?
• Как заполнить уведомление при уплате НДФЛ?
• Нужно ли подавать форму ЕНВД-4 при закрытии одного из видов деятельности на ЕНВД?
• Если лицензия МЧС оплачена, но еще не получена, можно ли включить ее в расходы при УСН?
• Задача: оформить проводками хозяйственную операцию в бюджетной организации
• Как рассчитать отпускные, если на период отпуска пришелся нерабочий праздничный день?
• Форма накладной ТОРГ-12 при печати
• Ошибка в декларации по УСН (15%)
• Может ли ИП на ПСН (услуги перевозок автотранспортом) работать с юридическими лицами по безналичному расчету?
• Как ИП написать объяснительную записку в налоговую?
• При возврате физлицом займа на расчетный счет организации не рассчитывалась материальная выгода и не уплачивался НДФЛ
• Декретные выплаты: учитывается ли заработок с предыдущего места работы, если стаж прервался?
• Как отразить в табеле день прохождения медицинского осмотра для установления инвалидности?
• Можно ли оформлять авансовый отчет в конце года?
• Как рассчитать НДФЛ при продаже части квартиры?
• Можно ли при покупке объекта недвижимости принять НДС к вычету до оформления права собственности?
• Нужно ли отражать материальную выгоду в расчете по страховым взносам?
• Как найти в 1С 8.3 ЗУП 3.0 справку №182н?
• Как заполнить расчет авансового платежа по налогу на имущество?
• Чем различаются начисленные и уплаченные проценты по кредитным договорам?
• Больничный работника по уходу за ребенком в период нахождения жены в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет: что делать работодателю?
• Как плательщику торгового сбора обосновать несогласие с результатами проверки Департамента экономической политики?
• Можно ли уточнить платеж по налогу на прибыль частично?
• Предоставлен кредит физлицу-резиденту наличными на срок 12 месяцев под 9,98% годовых
• Как в 1С 8.3 провести оплату гостиницы работнику по авансовому отчету?
• Как учесть на балансе ООО двигатель, внесенный учредителем в качестве вклада?
• Возможно ли по просьбе работника не выдавать ему заработную плату за текущий месяц?
• Сдача нулевой декларации по НДС в 4 квартал 2013 года
• Правомерно ли требование ИФНС о подаче декларации по земельному налогу, если участки находятся во владении физического лица, являющегося ИП?
• Можно ли в расходах при УСН (15%) учесть предоставление спортсмену бесплатной экипировки по спонсорскому контракту?
• С кем нужно заключать договор, если оплата получена от физлица, но от его имени выступает третьего лицо?
• Как в 1С 8.3 исправить ошибку при установке факсимильной подписи и печати?
• Как отразить в бухучете расходы на услуги ОФД?
• Нужно ли пробивать чек с признаком «расход» при оплате услуг транспортной компании наличными?
• Как оформить акт выполненных работ?
• Вычет НДС по электронному билету
• По какому КБК перечислять страховые взносы и налог по УСН за 1-й квартал?
• Надо ли подавать СПД в банк по контракту при доплате за поставленный товар?
• Сторно расходов будущих периодов
• Положение о персональных данных (типовое)
• Достаточно ли указать в юридическом адресе название улицы и номер дома без указания этажа и номера офиса?
• Работодатель отказывается уволить работника по собственному желанию в обозначенную в заявлении дату: что делать?
• Может ли ИП на УСН заниматься розничной торговлей непродовольственными товарами в бизнес-центре?
• В ходе камеральной проверки налоговой декларации ИФНС прислала требование пояснить сумму доходов: что делать?
• Отражение аренды имущества (в т.ч. авто) в РСВ-1 и в отчете ФСС
• Как отразить в КУДиР возврат материалов поставщику?
• Как рассчитывается сумма отпускных к выплате в 1С 8.3?
• Списание материалов в 1С: Бухгалтерия 8.2
• Как подтвердить налоговой зачет НДС с возврата аванса?
• Как ИП без работников рассчитать сумму налога по УСН (6%)?
• Учет и списание ОС ООО на УСН (доходы), деятельность которого не ведется
• Как уменьшить первоначальную стоимость ОС в 1С 8.3?
• Управленческие расходы при отсутствии доходов
• Бухгалтерский учет при транзитной торговле по договору комиссии
• ООО на УСН выставляет счета-фактуры с НДС по просьбе клиентов
• Отражение убытка в декларации по налогу на прибыль
• Нормы расхода для изготовления кольца стенового
• Как в уставе ООО прописать утверждение годовых отчетов и бухгалтерских балансов и выплату дивидендов?
• Уведомление о втором отпуске иностранного гражданина
• За какой период рассчитывается средняя численность работников в целях соблюдения лимита при УСН?
• Начисление и выплата единовременного пособия в 1С
• Оформление ПКО при приеме наличных денежных средств от физических лиц
• На какой счет отнести заработную плату бухгалтера и генерального директора?
• Счет-фактура при аренде земельного участка
• Выплаты по договорам ГПХ при расчете лимита остатка в кассе
• Какие налоги нужно будет заплатить с беспроцентного займа одной фирмы другой?
• Два каких года брать для расчета больничного?
• Что делать, если в 1С 8.3 неверно формируется регистр учета НДФЛ?
• Приобретенное оборудование ошибочно учтено как ОС в ГУП: как отразить капитальный ремонт без создания новых ОС?
• Нужно ли вывоз товара подтверждать как экспорт, если в ГТД указан код характера сделки 038?
• Себестоимость импортного товара
• Отдельный учет входящего НДС по объектам строительства на счете 19.08 в 1С 3.0
• Могут ли доходы по ПСН быть больше потенциального дохода?
• Закрытие 20 и 26 счетов
• Оприходование материалов, полученных безвозмездно
• Нужно ли уведомлять налоговую об открытии торговой точки ИП, занимающегося организацией праздничных мероприятий?
• Уведомление ФМС о расторжении трудового договора с гражданином Украины
• К каким расходам относится покупка воды и микроволновки?
• Получение субсидии ЦЗН на создание рабочего места для инвалида: проводки
• Не сходится оборотно-сальдовая ведомость
• Подтверждение прочтения письма в ИФНС
• Начисление и уплата НДС при сделке с иностранным поставщиком
• Нужно ли организации на УСН уплачивать налог на имущество при приобретении здания в 2015 году?
• Расчет суммы торгового сбора для ИП на УСН при наличии нескольких торговых точек
• Нужно ли пробивать чек ККМ с прочих поступлений на личную банковскую карту?
• Учет расходов в КУДиР при возврате товара от покупателя и дальнейшего возврата этого товара поставщику
• Расчет авансовых платежей по транспортному налогу в 1С 8.2
• Информация из ПФР о сдаче СЗВ-М
• Можно ли у организации-застройщика проценты по заемным средствам относить на стоимость объекта?
• Предусмотрен ли штраф за некорректное исправление ошибок в журнале кассира-операциониста?
• Вклад в банке в 1967 году
• Как оформить отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет при ликвидации предприятия?
• Уменьшение удельного веса НДС
• Какими проводками отразить предоставление услуг ЖКХ?
• Решение учредителя о продлении полномочий в качестве директора
• Как лизингополучателю — ИП на ОСНО отразить в 1С первоначальный аванс в составе права пользования активом без перехода на ФСБУ 25/2018?
• Может ли ИП рассчитывать на расчет пособия исходя из доходов с прошлой работы?
• Будут ли СЭС и пожарная охрана осуществлять проверку ИП на УСН (доходы минус расходы), который сдает в аренду меблированные комнаты?
• Изменение вида деятельности при УСН
• Как вести санкционирование в бюджетном учете?
• Какой датой приходовать товар в бухучете, если дата перехода права собственности и дата поступления товара не совпадают?
• Продажа автомобиля директору: можно ли учесть в расходах по УСН начисленную амортизацию?
• Организация сдает в аренду самозанятому нежилое помещение: нужно ли пробивать чек ККТ за возмещение расходов на коммунальные услуги?
• Составление отчета о движении денежных средств
• Как закрыть счет 60 в 1С?
• Платежи по загрязнению окружающей среды
• Директор оплатил бензин для личного автомобиля с бизнес-карты: как отразить расходы в бухучете?
• Квитанции к ПКО подписаны одним лицом — директором организации
• Нужно ли издавать и подписывать приказ при увеличении оклада работнику?
• Задача: составить проводки
• Задание: составить проводки
• Переход ИП с ЕНВД на патент
• Может ли предприятие арендовать у другой компании пруды для разведения рыбы?
• Книга доходов и расходов при УСН
• Учет расходов при софинансировании развития города
• Дает ли статус временно проживающего разрешение на работу?
• НДФЛ при покупке авиабилетов и оплате проживания физическому лицу
• Импортный контракт с кипрской фирмой
• Обустройство летней площадки с бассейном и кафе: каков порядок налогообложения?
• Особенности учета субсидий
• Лимит расчета между юридическими лицами
• Нужно ли в ООО с двумя учредителями сдавать нулевой отчет СЗВ-М?
• Нужно ли выставлять счет-фактуру при оказании услуг населению?
• По какой цене возвращается качественный товар поставщику?
• Неправильно указан КБК при уплате НДФЛ с дивидендов
• Налогообложение суммы индексации компенсации за неиспользованный отпуск, выданной с задержкой
• Как оформлять документы при оплате генеральным подрядчиком материалов и оборудования за субподрядчика?
• Как учесть внесение наличных руководителем при открытии нового расчетного счета?
• Как ИП перейти из категории «работодатель» в категорию «без работников»?
• Нужно ли указывать командировочные в новом расчете по страховым взносам?
• Как поступить при изменении кода из ОКВЭД в соответствии с новым классификатором?
• Квитанция на уплату в ИФНС взносов на пенсионное страхование за 2016 год — образец
• Как списать материалы, заработную плату на конкретный вид продукции?
• Как учесть временные разницы, если приобретенный в лизинг автомобиль находится на балансе лизингополучателя?
• Назначение платежа при уплате налога на прибыль
• Как оплачивать переработку при суммированном учете рабочего времени?
• Клиент перечислил деньги на расчетный счет организации, а возврат ему сделали наличными: нужно ли пробивать чек возврата?
• Может ли самозанятый сдать всю квартиру в аренду, если он имеет в собственности только 1/2 доли в квартире?
• Акт налоговой проверки получен спустя полгода после окончания камеральной проверки: как поступить?
• ООО, изготовление витражей: что применить — УСН или ЕНВД?
• Нужна ли регистрация обособленного подразделения?
• Может ли ИП выступать как специализированная организация в сфере закупок по 44-ФЗ?
• Является ли доходом ИП на УСН возмещение арендаторами коммунальных платежей?
• Закрытие счетов 20 и 26 в 1С 8.3
• Неверно отражена сумма в поступлении материалов прошлого периода в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
• Заполнение формы 6-НДФЛ
• НДФЛ при продаже земельного участка
• Что делать с товарными остатками при закрытии старой и открытии новой фирмы?
• Может ли предприниматель на УСН учесть в расходах приобретение автомобиля?
• Как построить учет в строительной организации, чтобы не рассчитывать стоимость НЗП?
• Экологический платеж при аренде автомобиля
• Как рассчитывать плату за НВОС при превышении лимитов отходов, подлежащих демеркуризации?
• Как отразить расходы на оплату права использования программы для ЭВМ и абонентское обслуживание в декларации по налогу на прибыль?
• Заполнение ИП на ОСНО декларации 3-НДФЛ: доход учитывается с НДС или без НДС?
• Что делать, если работник, задействованный в работе с опасными условиями труда, сдал кровь?
• Что делать, если произошло задвоение платежных поручений при выгрузке в сервис «Контур.Бухгалтерия»?
• Нужно ли составлять ликвидационный баланс и передаточный акт при реорганизации частного учреждения в форме преобразования?
• Встречная налоговая проверка ИП
• Учет неустойки от покупателя
• Отчетность ИП на ОСНО, который не вел деятельности
• В 1С ЗУП в РСВ-1 не попадает работник, находящийся в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет (Чернобыльская зона)
• Как составить пояснения в ИФНС об уменьшении налога на прибыль?
• Выставление и регистрация в книге продаж счетов-фактур в 1С при аренде государственного имущества
• Оформление иностранного гражданина с разрешением на временное пребывание
• Как учесть вентиляционную вытяжку?
• Заявление на получение патента на общепит без зала обслуживания: нужно ли указывать признак и площадь объекта?
• ООО на ОСНО внесло в другое ООО земельный участок в качестве доли в уставный капитал: каковы налоговые последствия?
• В течение какого срока ИФНС «закроет» ИП на ЕНВД в 2020 году?
• ИП зарегистрирован в двух ИФНС — по УСН по месту жительства и по ЕНВД по месту ведения деятельности: как действовать после отмены ЕНВД?
• ЕНВД и НДС
• Как заполнить декларацию по налогу на прибыль, если в 4-м квартале в организации не было реализаций и поступлений?
• Документы для получения вычета на детей
• Единовременное отнесение расходов будущих периодов на затраты в налоговом учете при УСН
• Формирование и сдача декларации по УСН в налоговую
• Как заполнить строку 210 в декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2018 года?
• Может ли ООО на УСН уменьшить минимальный налог на сумму налога, ошибочно уплаченного в начале года?