При возврате физлицом займа на расчетный счет организации не рассчитывалась материальная выгода и не уплачивался НДФЛ

Comments

• Цитата: Помогите разобраться в следующей ситуации. Организация выдавала займ физ. лицам. В течение года как оказалось физ. лицо частями возвращал займ на р/сч, но как положено не рассчитывалась материальная выгода и соответственно не оплачивался НДФЛ. Как быть в этой ситуации? Заранее большое спасибо!

  Добрый день
  Займы безпроцентные?ФЛ ваши работники?
• юлия79, здравствуйте! Договора беспроцентные, а физ.лица не работники организации.
• Цитата: Договора беспроцентные, а физ.лица не работники организации.

  Тогда вам нужно ее начислить,удержать налог  вы не можете,поэтому нужно подать справку 2НДФЛ с признаком 2 и признаком 1.
  ФНС: если с доходов физлица не был удержан НДФЛ, справку 2-НДФЛ о доходах такого лица нужно подать дважды
• юлия79, если честно не очень поняла. Извините. Мы должны начислить материальную выгоду с нее налог, а уплатить должен сам физ. лицо?
• Цитата: Мы должны начислить материальную выгоду с нее налог, а уплатить должен сам физ. лицо?

  Начисляете мат..выгоду(налог не начисляете) и подаете справку 2 НДФЛ по ФЛ о невозможности удержать налог,ставите его в известность,что он обязан его сам уплатить.По окончании года подает декларацию 3НДФЛ и уплачивает налог.
• юлия79, спасибо вам большое!
• Добрый день.
  

  Цитата: Начисляете мат..выгоду(налог не начисляете)

  Налоговый агент обязан исчислить налог (п. 1 ст. 226 НК) на дату фактического получения дохода (п. 3 ст. 226 НК). Материальная выгода от экономии на процентах исключением не является.
  

  Цитата: 2. ...Определение налоговой базы при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств,исчисление, удержание и перечисление налогаосуществляются налоговым агентомв порядке, установленном настоящим Кодексом.
• Sveto4Divny, добрый день! Подскажите в какие сроки исчисляется и оплачивается НДФЛ?
• Здравствуйте!
  
  

  Цитата: в какие сроки исчисляется ... НДФЛ?

  НДФЛ начисляется ежемесячно, статья 223 НК:
  

  Цитата:1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:...7)последний день каждого месяцав течение срока, на который были предоставлены заемные (кредитные) средства, при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств.

  Придется подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ, где указать размер материальной выгоды и исчисленный НДФЛ. Этот же НДФЛ нужно отразить по строке 080.
  
  Нужно также известить ФНС и физлицо не позднее 1 марта о невозможности удержать НДФЛ.
  
  

  Цитата: в какие сроки ... оплачивается НДФЛ?

  Физлицо обязано уплатить НДФЛ не позднее 15 июля следующего за отчетным годом (ст 228 НК).