Нужно ли вывоз товара подтверждать как экспорт, если в ГТД указан код характера сделки 038?

Comments

• Цитата: Добрый день . ООО применяющая УСН Д-Р отгрузило товар иностранному покупателю в сентяьре. Право собственности на товар перешло в сентябре, а риски гибели товара в октябре. Далее составляем ДТ (2 дт сентябрем и 1 дт октябрем) и вывозится товар, который перешел по праву собственности в сентябре. Но в сентябре ООО применяло УСН, а в октябре ОСНО. Нужно ли подтверждать вывоз товара как экспорт ? Спасибо.

  Добрый день!
  
  Насколько я понимаю, вопрос о том, облагается ли данный экспорт НДС по ставке 0% или нет.
  В соответствии с п. 9 ст. 167 НК РФ налоговая база по НДС при экспорте определяется на последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 НК РФ.
  Таким образом считаю, что рассматриваемая реализация облагается НДС и для подтверждения ставки НДС 0% нужно представить в ИФНС документы, указанные в ст. 165 НК РФ.
• Добрый вечер. Когда составляли ДТ в сентябре и право собственности перешло иностранному покупателю в сентябре, ООО было на УСН. Так что товар отгружен в сентябре. А в октябре допоставляем комплектующие товара которые уже в собственности покупателя, но на них требовалась лицензия. И теперь их декларируем. Но стоимости нет и таможенной стоимости нет. И они уже собствеенность покупателя. Пояснила более подробно.
  
  В октябре не будем выставлять ни торг 12 ни счёт фактуру, никакого другого документа не будет, декларируем и передаем иностранному заказчику его же товар.
  
  Если такая реализация облагается по ставке0%, то что мы отразим в книге продаж при ОСНО. Мы не выписывали сч фактуру, тк применяли УСН.
• Цитата: Добрый вечер. Когда составляли ДТ в сентябре и право собственности перешло иностранному покупателю в сентябре, ООО было на УСН. Так что товар отгружен в сентябре. А в октябре допоставляем комплектующие товара которые уже в собственности покупателя, но на них требовалась лицензия. И теперь их декларируем. Но стоимости нет и таможенной стоимости нет. И они уже собствеенность покупателя. Пояснила более подробно.В октябре не будем выставлять ни торг 12 ни счёт фактуру, никакого другого документа не будет, декларируем и передаем иностранному заказчику его же товар.Если такая реализация облагается по ставке0%, то что мы отразим в книге продаж при ОСНО. Мы не выписывали сч фактуру, тк применяли УСН.

  Добрый день!
  
  Тогда основная поставка не облагается НДС, а вот допоставка комплектующих облагается НДС, так как в 21 главе НК РФ нет исключений в части комплектующих, вывоз которых на экспорт осуществляется в периоде применения НДС. Момент перехода права собственности в данном случае значения не имеет.
• Добрый день.. в дт у нас не будет стоимости на комплектующие. Получается база по ндс нет. Тк не выделено стоимлсть комплектующих. Как быть?
• Цитата: Добрый день.. в дт у нас не будет стоимости на комплектующие. Получается база по ндс нет. Тк не выделено стоимлсть комплектующих. Как быть?

  Добрый день!
  
  При безвозмездной передаче товара налоговая база определяется как его рыночная стоимость без НДС (п. 2 ст. 154 НК РФ).
• Добрый день. Датой перехода собственности на товар считается дата передачи товара перевозчику указанная в товарных, транспортных накладных, у нас тов накл 17 сентября, смр тоже 17.09. ДТ 22.09 . Можно считать что право собственности на товар переходит до даты помещения товара под таможенную процедуру, и га основании этого ставка по ндс применяется как экспорт 0%. Соответственно собрав все документы в 4 квартале, подтвердив 0 ставку. Ндс по товарам к вычету не будет (поставщик работает без ндс)?
• Цитата: Добрый день. Датой перехода собственности на товар считается дата передачи товара перевозчику указанная в товарных, транспортных накладных, у нас тов накл 17 сентября, смр тоже 17.09. ДТ 22.09 . Можно считать что право собственности на товар переходит до даты помещения товара под таможенную процедуру, и га основании этого ставка по ндс применяется как экспорт 0%. Соответственно собрав все документы в 4 квартале, подтвердив 0 ставку. Ндс по товарам к вычету не будет (поставщик работает без ндс)?

  Добрый день!
  
  Как я уже ответил выше, дата перехода права собственности для целей НДС при экспорте значения не имеет. Значение имеет дата вывоза товара в режиме экспорта. Такой вывоз состоялся после перехода на ОСНО, поэтому, на мой взгляд, такая поставка облагается НДС по ставке 0% при представлении в ИНФС подтверждающих документов вне зависимости от того, применяет ли компания какие-либо вычеты по НДС или нет.
• Первые две отгрузки в сентябре по дт можно применять ставку 0% , ооо на усн тогда была?