Как заполнить строку 210 в декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2018 года?

Comments

• Добрый день
  посл. абзац п. 2 ст. 286 нк рф:
  При переходе налогоплательщика, исчислявшего ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчетного периода сумма указанного ежемесячного платежа, подлежащего уплате в первом квартале налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия предыдущего налогового периода.
  
  п. 5.8 Порядка Заполнения декларации по налогу на прибыль:
  По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:
  - организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;
  
  Указываете то, что платили в 1 квартале.
• Спасибо что откликнулись...
  Но Вы пишите что указать надо то что платили в первом квартале...
  В 1 кв 2018 мы ничего не платили..
  Или указать нужно то что платили в 1 кв2017?  или все же указать по Вами указанной  ссылке: посл. абзац п. 2 ст. 286 нк рф: 
  не пойму честно...
  подскажите пожалуйста..
• Доброе утро
  

  Цитата: Спасибо что откликнулись...Но Вы пишите что указать надо то что платили в первом квартале...В 1 кв 2018 мы ничего не платили..Или указать нужно то что платили в 1 кв2017?  или все же указать по Вами указанной  ссылке: посл. абзац п. 2 ст. 286 нк рф:не пойму честно...подскажите пожалуйста..

  и
  

  Цитата: п. 5.8 Порядка Заполнения декларации по налогу на прибыль:По строкам 210 - 230 указываются суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период. По строкам 210 - 230 указываются:- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;Указываете то, что платили в 1 квартале.

  При составлении НД по прибыли в строке 210 Вы должны указать платежи, которые Вы должны были платить по срокам 28.01, 28.02, 28.03
  По этим срокам Вы должны платить исходя ст. 286 НК РФ:
  

  Цитата: При переходе налогоплательщика, исчислявшего ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчетного периода сумма указанного ежемесячного платежа, подлежащего уплате в первом квартале налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия предыдущего налогового периода.
• еще раз...
  Была сдана декларация по НП за декабрь.. По ней уплачен налог за год.. В ней не отражены авансовые платежи по срокам январь, февраль, март 18г..
  т.к. весь 2017 г платили ежемесячно исходя из факт прибыли...
  А с 2018 решили сдавать декларации ежеквартально. Получается что декларация была заполнена не верно? Нужно было указать авансы на 1 кв.18?
• Добрый день
  

  Цитата: В ней не отражены авансовые платежи по срокам январь, февраль, март 18г..т.к. весь 2017 г платили ежемесячно исходя из факт прибыли...

  Правильно, что не отражены.
  

  Цитата: Получается что декларация была заполнена не верно?

  Верно.
  
  Вы начинаете платить ежемесячные авансы с 28.01 г. В Вашем случае Вам нужно просто заплатить авансы 28.01, 28.02 и 28.03.
• cima, из расчета чего я должна была платить в январе, феврале, марте? Из расчета декларации за сентябрь 2017 года?
  Не понимаю, честно..
  в декларации за сентябрь я должна  была отразить начисления на 1 кв.2018? Каким образом? если весь 2017 год платили по факту и только в конце декабря 2017 решили перейти на квартальную отчетность?
• Цитата: cima, из расчета чего я должна была платить в январе, феврале, марте? Из расчета декларации за сентябрь 2017 года?

  Из расчета НК РФ:
  

  Цитата: При переходе налогоплательщика, исчислявшего ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчетного периода сумма указанного ежемесячного платежа, подлежащего уплате в первом квартале налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия предыдущего налогового периода.

  То, что у Вас не отражены авансовые платежи в декларации, не освобождает Вас от их уплаты. Я, по-моему, четко ответил на вопрос как заполняется строка 210 за 1 кв. 2018