Надо ли переделывать отчетность 6-НДФЛ за 2-й квартал при ошибке в сроке уплаты налога?

Comments

• Добрый день, в строке 120 следует указывать не дату фактического перечисления НДФЛ, а дату, которая регламентирована законодательством
  например
  для з/п - день, следующий за выплатой з/п
  для отпускных - последний день месяца, в котором выплачены отпускные
• Цитата: в итоге отчет НДФЛ-6 за 2 квартал увидела уже когда, сроки подачи исправленного отчета уже прошли.

  Здравствуйте Нина. С чего вы это взяли ? ( ст. 81 НК )
• Татьяна Ижевск, Так вот в том то и дело что в отчете в строке 120 поставлена дата 11.05.2016 ( зп выдали 10.05) вроде как все правильно, но по факту налог перечислили 24.05.2016, намного позднее указанной даты, разве это дата нигде не должна была фигурировать в отчете?
• Нина Пискунова, налоговики при проверке вашего отчета будут сравнивать регламентируемую законодательством дату перечисления НДФЛ, указанную в строке 120, с датой фактического поступления (перечисления) на счет налоговой службы (УФК) налога, при выявлении отклонения выставят в ваш адрес пени. Дату фактического перечисления НДФЛ в 6-НДФЛ указывать не надо.
  Из порядка заполнения 6-НДФЛ:
  IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" 
  4.1. В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
  4.2. В Разделе 2 указывается:
  по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
  по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
  по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
• Татьяна Ижевск, То есть если мы НДФЛ за май перечислили в июле, то нам начислят пеню, а к отчету претензий нет, если там регламентированные даты поставлены?
• Нина Пискунова, Да, при условии, что вы все данные указали верно.
• Татьяна Ижевск, Спасибо большое, а то я уже в панике была.
• Нина Пискунова, пожалуйста.
  Этот отчет с начала сдачи заставил поволноваться не одного бухгалтера и продолжает это делать. Что будет по окончании года, когда налоговики начнут сравнивать 6-НДФЛ с 2-НДФЛ даже представить страшно.
• Татьяна Ижевск, Да,да....А самое что интереное,я когда звонила в налоговую,мне сказали сдавайте как знаете,мы сами не знаем толком как он правильно заполняется,это Абинский район.
• Ириль, аналогично по звонку получила двоякое разъяснение. Веду несколько организаций, относящихся к разным налоговым, в одной сказали что строку 080 заполнять обязательно по всему неудержанному налогу, во второй сказали что вероятнее всего в строку 080 следует указывать только тот, который не мы можем удержать, так как нет облагаемых доходов. По нулевому в первой сказали написать письмо, что облагаемых доходов нет, з/п не начислялась и не выплачивалась, по этому расчет не сдаем, во второй смотрели на меня как НЛО и утверждали, что сдают все в обязательном порядке.
  По сути налоговиков чисто по человечески жаль, попадают под гнев налогоплательщиков из-за того, что вышестоящие законотворцы, вводят очередную форму отчета, а регламент заполнения и проверки до конца не продуман.